Liquidación de Subsidios por discapacidad 2012
Instructivo para Prestadores
1. Objetivo
El
presente manual tiene como objetivo enunciar todos los pasos necesarios para
realizar la facturación de las prestaciones autorizadas de
discapacidad.
2. Procedimiento correspondiente al circuito de
facturación de las prestaciones autorizadas
2.1.
Lineamientos generales
·
Únicamente será recepcionada la facturación
correspondiente a prestaciones autorizadas mediante AD.
·
La Obra Social se
encuentra obligada a cumplir los requisitos exigidos por las normas impositivas
emitidas por la AFIP
·
Todas las autorizaciones (AD) serán remitidas
a la delegación cabecera donde se haya iniciado el trámite, independientemente
del lugar de pago.
·
La facturación debe ser mensual
·
No se aceptarán reconsideraciones por débitos
parciales efectuados ante la falta de constancia de realización de cualquier
tipo de tratamiento. (Por ejemplo: conformidad por 4 sesiones sobre 8
autorizadas).
·
Al momento del pago por parte de
O.S.E.C.A.C., el prestador deberá entregar un Recibo por cada nota valorizada
emitida.
No se aceptará en las facturas
·
Distintos beneficiarios
·
Prestaciones correspondientes a distintos
períodos (mes / año)
·
Distintas AD (autorizaciones), con excepción
de las emitidas en concepto de AJUSTE o Complemento de sesiones (Ej. Se debe
emitir una sola factura por el monto total de la 1ºAD + la AD de ajuste,
adjuntando copia de ambas, siempre que respete como principio básico la
imposibilidad de agrupar meses y/o beneficiarios)
·
Enmiendas sin salvar con firma y sello o
aclaración
·
Que el Nº de CUIT no coincida con el que
figura en la AD
·
Que difiera la condición ante el IVA entre el
comprobante y la constancia de inscripción presentada y/o su verificación en
www.afip.gov.ar
2.2.
Documentación requerida para facturar
A continuación
se recuerda la documentación requerida actualmente para facturar las
prestaciones autorizadas en concepto de subsidios por discapacidad conforme las
disposiciones impositivas.
La documentación
debe presentarse en Original y Copia.
No
deben intercalarse originales y fotocopias
En caso de
presentar facturación en Consultora GMS- Rivadavia 611 1º,
la presentación debe realizarse
adjuntando la Planilla de Ingreso de Facturación - Anexo I –
confeccionada en forma completa. La misma deberá confeccionarse por duplicado,
entregándose una copia al prestador con fecha y Nº de ingreso, siendo esta la única constancia válida de recepción
2.2.1
Comprobante
La
documentación contable deberá cumplir con los requisitos impositivos establecidos
por la AFIP. La documentación deberá ser acompañada por la impresión de la
consulta de la "Constancia de Inscripción" en www.afip.gov.ar
emitida el día de confección del comprobante a los efectos de verificar
impuestos activos, en caso de no acompañarse la misma, se realizará la
verificación al momento de su liquidación.
2.2.1.1.
Según la condición frente al IVA del
prestador deberán presentar:
- Prestadores
Inscriptos en IVA
·
Original de
factura "TIPO A" con CAI vigente, la misma no debe contener IVA discriminado,
ya que la operación se encuentra exenta.
·
Original de
factura "TIPO M" con CAI vigente, la misma no debe contener IVA discriminado,
ya que la operación se encuentra exenta.
El
pago indefectiblemente se realizara contra presentación de Recibo
- Prestadores
Monotributistas – Categorias A a G
- Original
de Factura "TIPO C" - El pago sólo se realizará indefectiblemente contra
presentación de Recibo "TIPO X" original.
- Original
de Recibo "TIPO C" – El pago se realizará contra la firma de la Orden de Pago.
- Fotocopia
de Recibo "TIPO C" - El pago se realizará indefectiblemente contra
presentación de Recibo "TIPO C" original.
- Nota
valorizada
- Solo
en los casos en que el prestador emita Recibo "TIPO C" y no desee
entregarlo al momento de presentar la documentación
- El
pago se realizará indefectiblemente contra presentación de Recibo "TIPO
C" original.
- Requisitos
de la confección del comprobante
- Tamaño
hoja A4
- Debe
contener membrete con datos contables del profesional
- Debe
indicar Categoría de Monotributo
- Debe
informar indicar tipo de comprobante a entregar al momento del cobro
- Prestadores
Monotributistas – Categorias H y superiores
- Original
de Factura Electrónica "TIPO C" - El pago sólo se realizará
indefectiblemente contra presentación de Recibo "TIPO X" original.
- Original
de Recibo Electrónico "TIPO C" – El pago se realizará contra la firma de
la Orden de Pago.
- Fotocopia
de Recibo Electrónico "TIPO C" - El pago se realizará indefectiblemente
contra presentación de Recibo Electrónico "TIPO C" original.
- Nota
valorizada
- Requisitos
de la confección del comprobante
- Tamaño
hoja A4
- Debe
contener membrete con datos contables del profesional
- Debe
indicar Categoría de Monotributo
- Debe
informar tipo de comprobante a entregar al momento del cobro
·
Prestadores exentos
- Original
de Factura "TIPO C" - El pago se realizará contra presentación de Recibo
"TIPO X" original.
- Original
de Recibo "TIPO C" (El pago se realizará contra la firma de la Orden de Pago).
- Fotocopia
de Recibo "TIPO C" - El pago se realizará indefectiblemente contra
presentación de Recibo "TIPO C" original.
- Nota
valorizada
- Solo
en los casos en que el prestador emita Recibo Electrónico "TIPO C" y no
desee entregarlo al momento de presentar la documentación
- El
pago se realizará indefectiblemente contra presentación de Recibo
Electrónico "TIPO C" original.
- Requisitos
de la confección del comprobante
- Tamaño
hoja A4
- Debe
contener membrete con datos contables del profesional
- Debe
indicar su condición de exento
- Debe
informar tipo de comprobante a entregar al momento del cobro
2.2.1.2. Las
facturas, recibos o notas valorizadas deberán contener
·
Fecha de emisión (posterior
al mes de prestación y a la fecha de impresión del talonario)
·
Estar extendidos a nombre de: O.S.E.C.A.C.
Domicilio:
Moreno 648/50 Ciudad Autónoma de Bs. As. CUIT: 30-55027355-8
Condición
IVA: Responsable Inscripto
·
Nombre de beneficiario causante (debe
concordar con el indicado en la AD)
·
Periodo facturado
(mes y año facturado).
·
Prestación brindada (según
autorización).
·
Importe.
·
En caso de transporte:
kms. recorridos
2.2.2
Fotocopia de la autorización emitida (AD).
Las facturas, recibos o notas
valorizadas deberán presentarse junto con fotocopia de la AD emitida por el Sector Discapacidad, correspondiente al beneficiario y al período
facturado.
2.2.3
Constancia de Asistencia
Las
constancias conforman la documentación avalatoria de la liquidación que se
presenta, por lo tanto se debe remitir UNA CONSTANCIA POR COMPROBANTE (Factura,
Recibo o Nota Valorizada).
Las mismas
deberán confeccionarse en un tamaño no menor a media hoja A4 y contener:
En
general:
-
Membrete con datos del profesional o
institución
-
Nombre y Apellido del Beneficiario
-
Mes y año correspondiente a la Prestación
-
Prestación y modalidad
Por
modalidad:
1.
Atención ambulatoria
(Kinesiología, Terapia Ocupacional, Fonoaudiologia, Estimulación Temprana (hora
/módulo), etc.)
El profesional
deberá presentar original del detalle de las sesiones mensuales brindadas,
indicando la fecha de realización. Cada sesión deberá estar avalada por un
familiar o responsable del asistido con firma, aclaración, vínculo y DNI.
El
detalle de cada terapia deberá estar avalado mediante firma y sello del
profesional interviniente y no se considerará valida la sola firma del
responsable de la Institución.
2.
Apoyo a la Integración Escolar (valor hora).
El profesional
deberá presentar original del detalle de las sesiones mensuales brindadas,
indicando la fecha de realización. Cada
sesión deberá estar avalada por un familiar o responsable del asistido con
firma, aclaración, vínculo y DNI.
El
detalle de cada terapia deberá estar avalado mediante firma y sello del
profesional interviniente y no se considerará valida la sola firma del
responsable de la Institución.
3.
Apoyo a la Integración Escolar (valor módulo).
La
Institución o el profesional deberán
presentar la constancia original de asistencia, dejando asentada la cantidad
total de horas mensuales, a los efectos de avalar la carga horaria
presupuestada.
La autorización no implica
un valor fijo mensual a abonar por esto concepto, sino un compromiso como
contraprestación por la realización de la carga horaria mínima
establecida por la normativa vigente para la modalidad, la autorización mensual
sólo tendrá validez sobre la prestación efectivamente realizada.
La
atención deberá estar avalada por un familiar o responsable del asistido con
firma, aclaración, vínculo y DNI.
La
constancia deberá estar avalada mediante firma y sello del profesional
interviniente y no se considerará valida la sola firma del responsable de la Institución.
4.
Hospital de Día, Centro de Día, Centro
Educativo Terapéutico, Prestaciones Educativas: Nivel Inicial, EGB, Formación
Laboral.
La Institución
deberá presentar la constancia original de asistencia, suscripta por el
Director o Representante Legal, y avalado con firma, aclaración, vínculo y DNI
de un familiar o responsable del asistido.
Solo
para estas modalidades, se reconocerá un periodo de hasta 60 días corridos de
inasistencia POR ENFERMEDAD cuando se encuentre debidamente justificado con Certificado
Médico y constancia firmada por un familiar o responsable del beneficiario.
(Reserva de vacante).
Si
se tratara de una modalidad educativa (EGB, EDUCACIÓN INICIAL o FORMACION
LABORAL), y a los efectos de dar curso a la facturación en concepto de Matricula,
la institución deberá presentar una constancia con mismos datos mencionados
anteriormente, especificando que corresponde a la matricula.
5.
Internación: (lunes a viernes, lunes a
sábados, permanente), Hogar, Hogar c/Centro de Día, Hogar c/Centro Educativo
Terapéutico, etc.
La Institución
deberá presentar la constancia original de asistencia, suscripta por el
Director o Representante Legal, y avalado con firma, aclaración, vínculo y DNI
de un familiar o responsable del asistido.
6.
Transporte.
Se debe
presentar el detalle original de km mensuales recorridos, suscripto por el
representante de la empresa, y avalado con firma, aclaración, vínculo y DNI de
un familiar o responsable del asistido.
Nota:
En caso que el servicio de transporte pertenezca a la misma institución a la
que concurre el beneficiario, se deberá presentar una constancia distinta
además de la de concurrencia a la modalidad institucional.
- OSECAC
brinda cobertura de Transporte Especial a sus beneficiarios dentro del
marco establecido por Res 428/99 MS – Nomenclador de Prestaciones Básicas
para Personas Discapacidad-.
- De
acuerdo a lo establecido en el pto 2.3.2. de la mencionada Res, dicha
prestación "comprende el traslado de personas discapacitadas desde su
residencia hasta el lugar de atención y viceversa".
-
No se abonará el servicio de Transporte
Especial utilizado con cualquier otro fin que el traslado del beneficiario
al destino indicado en la documentación respaldatoria de la AD.
-
La autorización no implica un valor fijo
mensual a abonar por esto concepto, sino un compromiso como contraprestación por
la realización de los viajes pautados, la autorización mensual sólo
tendrá validez sobre la prestación efectivamente realizada.
-
No se abonarán los km autorizados que no
hayan sido realizados (esto incluye el período de
receso escolar de las instituciones educativas).
2.3 Ajustes
de facturación – DEBITOS -
Las
FACTURAS que sean objeto de débito total y/ o parcial, no serán
devueltas a la institución, profesional o prestador, sin excepción, y se
consideraran contablemente canceladas con la copia del ajuste correspondiente,
donde se indica el causal del débito.
En
los casos en que el débito total se practicara por ausencia
parcial o deficiencia de la documentación respaldatoria, la misma será devuelta
con la copia del ajuste correspondiente a efectos de posibilitar su
REFACTURACIÓN. Esto implica una nueva presentación de la documentación
completa o corregida con UNA NUEVA FACTURA.
El
vencimiento de la obligación de pago se considerara a partir de LA RECEPCION DE LA REFACTURACION.
Anexo
I
INGRESO
Nº…………………..
|
PRESTADOR
Nº.......................................................................................................
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RAZON
SOCIAL:......................................................................................................
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Nº Factura
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Beneficiario
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Periodo
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Importe
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Cantidad de
facturas:
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A los efectos de agilizar su
atención, rogamos concurrir con la Planilla de Ingreso de Facturación ya
confeccionada por duplicado.
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